Autónomos en 2025: Así quedarán las retenciones del IRPF y los nuevos cambios fiscales

A partir de 2025, los autónomos deberán seguir aplicando las retenciones del IRPF conforme a las tablas publicadas por Hacienda, aunque los porcentajes actuales podrían ser revisados en los próximos meses. Este impuesto, que grava los rendimientos empresariales de los trabajadores por cuenta propia, se calcula de forma progresiva y se abona trimestralmente a través de los modelos 130 o 131, además de la declaración anual.

Los tramos del IRPF para los autónomos se mantienen: hasta 12.450 euros tributarán un 19%; entre 12.451 y 20.200 euros, un 24%; entre 20.201 y 35.200 euros, un 30%; de 35.201 a 60.000 euros, un 37%; y para ingresos de 60.001 a 300.000 euros, un 47%. Cabe destacar que el sistema es progresivo, lo que significa que se aplica un porcentaje distinto a cada tramo de ingresos, no al total acumulado, permitiendo un cálculo más equitativo.

Con la entrada en vigor del sistema de cotización por ingresos reales desde 2024, todos los autónomos registrados en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) estarán obligados a presentar la declaración de la renta, eliminando las exenciones previas para aquellos con ingresos bajos o en situación de pluriempleo. Este cambio busca una mayor transparencia fiscal y garantizar que todos los contribuyentes cumplan con sus obligaciones.

Además, Hacienda permite la deducción de ciertos gastos relacionados con la actividad profesional, como sueldos de empleados, consumos de explotación o suministros. En cuanto a las retenciones aplicables, los autónomos de actividades profesionales tendrán un 15% de retención general, mientras que los nuevos autónomos disfrutarán de una tasa reducida del 7% durante sus primeros tres años. Actividades culturales y artísticas, así como agrícolas y ganaderas, también cuentan con retenciones específicas, asegurando un tratamiento adaptado a cada sector.

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